| （一）现金 广义的现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等，狭义的现金仅指库存现金。现金管理中所讲的现金是广义的现金。 （二）持有现金的动机 | 动机 | 含义 | 影响因素 | | 交易性需求 | 为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额 | （1）收入和支出数额是否相等
（2）收入和支出时间是否匹配 | | 预防性需求 | 为应付突发事件而持有的现金 | （1）企业愿冒缺少现金风险的程度
（2）企业预测现金收支可靠的程度
（3）企业临时融资的能力 | | 投机性需求 | 为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金 | 预计的突然出现的获利机会的多少 |
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